Overzicht incidentele baten en lasten

Toelichting

Ontwikkeling KCC De incidentele lasten worden gedekt door een incidentele onttrekking aan de reserve KCC en hebben betrekking op het project Toekomst Burgerzaken. Met dit project wordt de dienstverlening verder verbeterd en wordt de kwaliteit van de Basisregistratie personen op een hoger niveau gebracht.

De incidentele baten betreft een ontrekking uit de Algemene Reserve van € 268.000 ten behoeve van  de ondersteuning CTB controles, een onttrekking uit de Algemene reserve van € 150.000 ten behoeve van een sluitende begroting 2023 en een onttrekking aan de Algemene reserve van € 199.000 ten behoeve van de kapitaallastenreserve voor de nieuwbouw van de scouting.

Bij de 2e tussenrapportage 2023 werd nog een nadeel verwacht op totale kosten van afval, waardoor een onttrekking aan de reserve Afvalstoffenheffing begroot was. Door positieve afrekeningen van de verwerkingskosten en nog te ontvangen afrekeningen van het Afvalfonds was deze onttrekking niet nodig en kon er een voordelig resultaat naar de reserve Afvalstoffenheffing worden gestort van € 385.000. Daarnaast heeft de gemeente van Reinis BV een dividend over 2022 ontvangen van € 383.000, wat ook gestort is in de reserve Afvalstoffenheffing.

Reserve onderhoud gebouwen: voor de uitvoering van het meerjarenonderhoudsplan voor het gemeentelijke vastgoed zijn structuele middelen beschikbaar. Wanneer in een jaar de kosten hoger dan wel lager zijn dan het beschikbare  budget wordt deze reserve gebruikt om het tekort te onttrekken dan wel het overschot te doteren aan deze reserve. De reserve fungeert als schommelfonds. De tussenrapportages worden gebruikt om het benodigde budget bij te stellen.

Reserve verkoop resultaat gem gebouwen:  de verkoop van de Voorstraat 46 en de Voorweg 9 hebben na afboeking van de restant boekwaarde en de bijkomende kosten een voordeel opgeleverd. Dit voordeel ad € 615.112 wordt gestort in deze reserve. De onttrekking betreft de afboeking van de taakstelling ad. € 91.852 en de kosten voor de renovatie parkeergarage Akkershof ad € 51.331.

Reserve sportaccommodaties: dit betreft de subsidie aflossing lening kunstgrasveld VV Zuidland

Vanuit het meerjaren uitvoeringsplan Beheer waren voor 2023 middelen beschikbaar gesteld vanuit de reserve Beheer voor verhardingen, groen, spelen en civieltechnische kunstwerken. Door het doorlopen van veel van deze werkzaamheden in 2024 en vertragingen in de aanbestedingen hebben veel onttrekkingen niet of deels plaatsgevonden. Daarnaast is vanuit de reserve Beheer een reserve Groot onderhoud ingesteld van € 863.000. De geraamde onttrekkingen daaraan voor begraven en spelen van € 656.000 heeft in 2023 niet plaatsgevonden, maar zal uitgevoerd worden in 2024. Voor de herstructurering van de wijk de Hoek is vanuit de reserve Herstructurering wijken een bedrag beschikbaar gesteld van € 1.000.000. Dit budget is deels besteed in 2023 voor een bedrag van € 274.000. Uitvoering loopt door in 2024.

Reserve sociaal domein: De incidentele baten betreft een onttrekking aan de reserve sociaal domein in het kader van de SPUK Oekraine. Het saldo van de SPUK Oekraine is bij de jaarrekening 2022 gestort in de reserve sociaal domein. Tevens is er een onttrekking die betrekking heeft op de kosten voor een nieuw gebouw voor de stichting Scouting Bernisse. De middelen ad € 241.000 worden gestort in de kapitaallastenreserve Scouting Bernisse.

De incidentele baten betreft een onttrekking aan de algemene reserve in het kader van de omgevingswet. De middelen van de omgevingswet zijn incidenteel en dienen overgeheveld te worden naar 2024, via de algemene reserve. De invoering van de wet is bepaald op 1 januari 2024. Daarnaast betrefen de incidentele baten een onttrekking uit de reserve NN2040 ten behoeve van tijdelijke capaciteitsuitbreiding. De incidentele last van € 120.000 betreft een storting naar de reserve Projecten van opbrengsten van anterieure overeenkomsten.

De incidentele baten betreft een onttrekking aan de algemene reserve ten behoeve van het overgehevelde budget van 2022 in het kader van economie, promotiekosten theater,  de metrozuilen en de kerkenvisie. De incidentele last is een storting vanuit de Algemene reserve naar de egalisatiereserve van theater de Stoep.

Reserve centrummiddelen: De incidentele baten betreffen de volgende onttrekkingen 1) Een onttrekking van € 7 miljoen die naar rato van het inwoneraantal verdeeld is over die vier ZHE-gemeenten: Goeree-Overflakkee, Hoeksche Waard, Nissewaard en Voorne aan Zee. 2) Een onttrekking van € 209.021 voor de uitvoering van het Plan Geweld Hoort Nergens Thuis t.b.v. de ZHE-gemeenten. 3) Een ontrekking van € 158.921 voor verlenging van de pilot Hobbemastraat met een half jaar. Bij deze pilot worden ZHE-dak- en thuislozen met lichte problematiek voorbereid op duurzame uitstroom naar een eigen woonruimte. 4) Een onttrekking van € 70.000 ter overheveling naar 2023 voor de voortzetting van de regionale projectleiding t.a.v. het Plan Geweld Hoort Nergens Thuis voor de ZHE-gemeenten. 5) Een onttrekkiing van € 345.830 ter overheveling naar 2023 i.h.k.v. het bieden van ondersteuning aan jongvolwassenen uit de ZHE die dreigend dak- en thuisloos zijn. De incidentele lasten ad € 6,2 miljoen betreffen stortingen in de reserve centrummiddelen inzake onderbestedingen van de centrumgemeentemiddelen en i.h.k.v. de decembercirculaire 2023. De onderbestedingen hebben grotendeels betrekking op Beschermd Wonen.                                                                                                                                                                                                                                  

Zowel de incidentele baat als de incidentele last betreft een onttrekking dan wel storting in de reserve sociaal domein. De onttrekkingen hebben met name betrekking op: I. genomen besluiten in de Perspectiefnota 2023 en de 2e tussenrapportage 2022 om het tekort in het sociaal domein aan te vullen met een ontrekking aan de reserve sociaal domein (totaal € 1,2 miljoen), II. onttrekkingen als gevolg van de overheveling 2022/2023 (totaal € 1,1 miljoen), III. onttrekkingen als gevolg van het sluitend maken van het saldo van het sociaal domein in de jaarrekening per thema (€ 0,7 miljoen).  De stortingen hebben met name betrekking op: I. storting als gevolg van het sluitend maken van het saldo van het sociaal domein in de jaarrekening per thema (totaal € 6,2 miljoen). Van dit voordelig saldo wordt voorgesteld € 4,4 miljoen over te hevelen naar 2024 (waaronder € 2,6 miljoen voor specifieke uitkeringen zoals Wet Inburgering, IZA en energietoeslag), II. een storting vanuit de reserve sociaal domein centrummiddelen (€ 2 miljoen), III stortingen in de reserve die in 2024 worden ontrokken (reeds besloten overhevelingen 2023/2024) in het kader van Lokaal beleidsplan Beschermd thuis (€ 294.000) en formatiekosten energietoeslag (€ 105.000).

Reserve onderwijshuisvestng: betrfet een onttrekkiking van € 50.000 voor de aanleg van groene schoolpleinen en daarnaast een onttrekking van € 75.571 vanuit de overheveling 2022 --> 2023 inzake programma en overzicht 2022.

Reserve onderhoud gebouwen: voor de uitvoering van het meerjarenonderhoudsplan voor het gemeentelijke vastgoed zijn structuele middelen beschikbaar. Wanneer in een jaar de kosten hoger dan wel lager zijn dan het beschikbare  budget wordt deze reserve gebruikt om het tekort te onttrekken dan wel het overschot te doteren aan deze reserve. De reserve fungeert als schommelfonds. De tussenrapportages worden gebruikt om het benodigde budget bij te stellen. De onttrekking op programma 6 heeft betrekking op het stadhuis en zou € 207.496 moeten bedragen.

Thuiswerkregeling  Voor het beschikbaar stellen van een vergoeding van € 750,- per 7 jaar voor het inrichten van een thuiswerkplek voor 750 medewerkers wordt met ingang van 2021 € 80.357,- jaarlijks gestort in de bestemmingsreserve Thuiswerken.

In de Perspectiefnota 2021 is budget beschikbaar gesteld voor onderzoek in het kader van Nissewaard 2040 uit de reserve NN2040. Er is ook nog budget overgeheveld van 2023. Het budget voor de onderzoekskosten is in 2023 niet geheel uitgegeven en daardoor was de onttrekking uit de reserve NN2040 lager dan begroot. Het budget is overgeheveld naar 2024.

Reserve verduurzaming gemeentelijke gebouwen: betreft de kapitaallasten van het project verduurzaming gemeentelijke gebouwen fase 1.

Reserve kapitaallasten nieuwbouw scouting: ter dekking van de kapitaallasten voor de nieuwbouw de scouting is een reserve gevormd.

Reserve kapitaallasten Penta mavo: ter dekking van de kapitaallasten voor de extra uitbreiding van de nieuwbouw Penta mavo met ruimte voor 100 leerlingen en gymzaal is een reserve gevormd.