Cultuur

Toelichting noemenswaardige afwijkingen

• De Stoep / Centrum voor de Kunsten (incidenteel nadeel op de lasten van € 261.000, een incidenteel voordeel op de baten van € 521.000 en een incidenteel nadeel op de reserve van € 260.000)

Door goed onderhoud door eigen medewerkers, maar ook langdurige ziekte binnen de afdeling gebouwbeheer,  en daarmee het kunnen en moeten uitstellen van investeringen, zijn met name de kapitaalslasten veel lager uitgevallen dan begroot. Deze vervangingen zijn echter alleen uitgesteld, waardoor de kapitaalslasten in 2024 en verder alsnog gemaakt zullen worden. Door achterstallig onderhoud van het Centrum voor de Kunsten dat, vanwege de een mogelijke verhuizing is uitgesteld, zijn er extra kosten gemaakt. In de Perspectiefnota 2022 zijn alle investeringen van het theater tegen het licht gehouden. Sommige investering die gedaan zijn bij de bouw van het theater hadden een te lange afschrijvingsduur, waarvoor correcties hebben plaatsgevonden. Door de sluiting van het theater in verband met de coronapandemie zijn investeringen uitgesteld, waardoor ook de boekwaarden van de oude investeringen nog niet zijn gecorrigeerd. In 2024 zal deze actie wel plaats moeten vinden. Voorgesteld is dit budget over te hevelen naar 2024. Het ministerie van OCW investeert met de regeling Cultuureducatie met Kwaliteit (CMK) in de ontwikkeling van goed cultuuronderwijs voor leerlingen van basisonderwijs, speciaal onderwijs en voortgezet onderwijs. In de periode 2021-2024 is per gemeente een budget beschikbaar van € 0,79 maal het aantal inwoners. Het budget is in 2023 niet helemaal uitgegeven en voorgesteld is dit over te hevelen naar 2024. Door het niet geheel besteden van de budgetten voor het afboeken van de boekwaarden, CMK en de niet benodigde onttrekking uit de 2 ^e tussenrapportage met betrekking tot de exploitatie van de Stoep, is de onttrekking aan de Algemene reserve lager uitgevallen dan geraamd.
Deze post maakt deels onderdeel uit van het overhevelingsvoorstel 2023-2024 (via Algemene reserve).

• Bibliotheek (incidenteel voordeel op de lasten van € 85.560 en incidenteel voordeel van
  € 33.899 op de baten)

Het budget bibliotheek laat een incidenteel voordeel zien ad € 85.560. Dit voordeel wordt verklaard doordat de verleende subsidies voor Bibliotheekwerk en DigiTaal Netwerk lager uitvielen dan geraamd. Dit bedrag is deels benodigd in 2024 als cofinanciering voor de specifieke uitkering Lokale Bibliotheekvoorzieningen en deels voor knelpunt exploitatie bibliotheek.
Daarnaast wordt over de verleende subsidie in 2022 een bedrag van € 33.899 teruggevorderd. Dit bedrag is in 2024 bedoeld ten bate van een projectsubsidie duurzaamheid voor de bibliotheek.

Beide posten maken onderdeel uit van de overhevelingsregeling 2023-2024 (via Algemene reserve).

• SPUK Lokale Bibliotheekvoorzieningen 2023-2025 (incidenteel voordeel op de lasten van
  € 158.800)

Dit betreft een eenmalige specifieke uitkering voor de periode 2023-2025 als tegemoetkoming in de kosten voor toekomstbestendige lokale bibliotheekvoorzieningen. De middelen waren pas in de tweede helft van 2023 bekend. De bibliotheek heeft de subsidieaanvraag inmiddels ingediend en voor 2024 is een gedeelte van de uitkering ad € 103.800 als subsidie verleend. Het restant (€ 55.000) wordt verleend in 2025.

Deze post maakt onderdeel uit van het overhevelingsvoorstel 2023-2024.