Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet wordt genoemd in de uitvoeringsregeling van de wet Fido (Financiering decentrale overheden). Deze limiet stelt een grens aan de korte financiering die gemeenten hanteren voor de financiering van lopende uitgaven om tijdelijke liquiditeitstekorten op te vangen.
Een gemeente mag slechts een beperkt deel van de begroting met kort geld financieren. Een langere vastlegging van de geleende middelen zorgt voor een beter voorspelbare rentelast.
De bovengrens is gesteld op een bedrag ter grootte van een percentage (8,5%) van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente, met een minimum van € 300.000.

In het overzicht hieronder wordt de kasgeldlimiet in 2023 in beeld gebracht.

	Kasgeldlimiet	1e kwartaal 2023	2e kwartaal 2023	3e kwartaal 2023	4e kwartaal 2023
	Omvang begroting (stand primaire begroting)	340.192	340.192	340.192	340.192
	Grondslagpercentage	8,5%	8,5%	8,5%	8,5%
1	Toegestane kasgeldlimiet	28.916	28.916	28.916	28.916
	Opgenomen gelden < 1 jaar	16.667	23.334	13.333	0
	Schuld in rekening-courant	17	5.439	85	72
	Gestorte gelden door derden < 1 jaar	0	0	0	0
	Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld	0	0	0	0
2	Vlottende schuld	16.684	28.773	13.418	72
	Contante gelden in kas	34	34	30	28
	Tegoeden in rekening-courant	10.404	15.282	12.652	13.521
	Overige uitstaande gelden < 1 jaar	0	0	500	500
3	Vlottende middelen	10.438	15.316	13.182	14.409
4	Toets kasgeldlimiet
	Toegestane kasgeldlimiet	28.916	28.916	28.916	28.916
	Totaal netto vlottende schuld	6.246	13.457	236	-13.977
	Ruimte (+)/Overschrijding (-)	22.670	15.459	28.680	42.893

De Wet Fido geeft aan dat de kasgeldlimiet niet mag worden overschreden. Indien een overschrijding voor het derde achtereenvolgende kwartaal geschiedt, dan dient de toezichthouder daarvan middels een rapportage op de hoogte te worden gebracht en dient een plan te worden overgelegd waarin is vermeld hoe de gemeente binnen de kasgeldlimiet blijft.