Overige baten en lasten

Toelichting noemenswaardige afwijkingen

• Flankerend Beleid (incidenteel voordeel op de lasten van € 207.000 en een incidenteel voordeel op de reserve Flankerend Beleid van € 207.000)

In 2023 is er voor acht regelingen aanspraak gedaan op het budget Flankerend Beleid voor een totaalbedrag van € 193.050. Het met deze regelingen gemoeide bedrag komt hierdoor dan ook € 206.949 lager uit dan de begrote € 400.000. Dit bedrag blijft beschikbaar binnen de reserve Flankerend Beleid.

• BTW Compensatiefonds (incidenteel nadeel op de lasten van € 199.000 , incidenteel voordeel op de baten van € 116.000)

Het nadeel op de lasten en een deel het voordeel op de baten betreft de financiële afwikkeling Afvalfonds 2015-2020. Daarnaast is er een voordeel op de baten obv doorschuif BTW Streekarchief 2018-2022.

• Concernbrede stelposten (incidenteel nadeel op de lasten van € 1.027.000)

Het in de 2 ^e Turap 2023 op pagina 16 vermelde positieve begrotingssaldo 2023 ad € 1.569.000 is volledig toegevoegd aan de Algemene reserve waarmee deze op € 0 gezet werd. Echter, de twee toevoegingen aan respectievelijk de reserve Beheer € 572.000 en de reserve De Stoep € 400.000 moesten er ook nog vanaf. Daarmee komt het begrotingssaldo 2023 op negatief - € 972.000 uit. Er is met andere woorden te veel aan de Algemene reserve toegevoegd bij de 2 ^e Turap 2023.

De financiering van de generieke digitale infrastructuur (GDI) wordt vanaf begrotingsjaar 2023 ondergebracht bij het ministerie van BZK. Omdat mogelijk te maken dragen alle gebruikers van de GDI een eenmalige bijdrage bij aan de centrale financiering en wordt dit overgeheveld van het gemeentefonds naar de begroting van het ministerie van BZK. Voor Nissewaard betekent dit een bijdrage over 2022 en 2023 van totaal € 75.072.

• BTW sport (incidenteel nadeel op de baten van € 105.000)

Het nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door een balansboeking voor een nog te ontvangen bedrag uit 2022 van € 196.000. Het bedrag is echter pas recent ontvangen en wordt pas in 2024 verantwoord. Het opboeken van deze balanspost leidt in 2023 tot een nadeel. Het nadeel wordt nog gedeeltelijk gecompenseerd met een extra vergoeding over 2022 van € 94.000 waar geen rekening mee is gehouden in 2022. Per saldo resteert een nadeel van € 105.000.

• Vergunningen infra (incidenteel voordeel op de lasten van € 90.000 en en incidenteel voordeel op de baten van € 358.000)

De gemeenschappelijke regeling met de gemeente Rotterdam is afgelopen jaar opgeheven. Vanaf 2024 worden deze werkzaamheden weer in eigen beheer, door eigen personeel uitgevoerd. De begroting is hierop vanaf 2024 aangepast. De baten met betrekking tot vergunningen Infra zijn in 2023 hoger uitgevallen dan geraamd, mede door afrekeningen van oude jaren.

• Anterieure overeenkomsten (incidenteel nadeel op de lasten van € 117.000)

Volgens vastgesteld beleid wordt de kosten en opbrengsten met betrekking tot anterieure overeenkomsten verrekend met de reserve Projecten. In 2023 is er personele capaciteit t.b.v. de anterieure projecten ingezet. De verrekening met de reserve Projecten staat op programma 3.

• Nissewaard 2040 (incidenteel voordeel op de lasten van € 142.000 en een incidenteel nadeel op de mutaties reserve van € 159.000)

Het overgehevelde budget vanuit 2022 is in 2023 niet geheel besteed. Daardoor heeft er ook een lagere onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. Voorgesteld is het restantbudget 2023 over te hevelen naar 2024.

Deze post maakt onderdeel uit van het overhevelingsvoorstel 2023-2024 (via reserve NN2040).